W-8BEN formulář je zásadním dokumentem pro všechny zahraniční investory, kteří získávají příjmy z amerických zdrojů, ať už se jedná o dividendy, úroky nebo jiné formy příjmů.
Tento formulář potvrzuje, že nejste občanem USA a umožňuje vám využít výhody nižších daňových sazeb, které jsou dohodnuty mezi Českou republikou a Spojenými státy.
Pokud formulář W-8BEN správně nevyplníte, jste automaticky považováni za amerického daňového poplatníka a riskujete, že vaše příjmy budou podléhat vyšší srážkové dani ve výši až 30 %.
Vyplnění formuláře W-8BEN může na první pohled působit složitě, ale v článku vám krok za krokem vysvětlíme, jak vyplnit W-8BEN a co tento formulář vlastně znamená.
Dozvíte se, jak správně vyplnit všechny potřebné údaje, na co si dát pozor a proč je důležité mít tento formulář vždy aktuální.
Tento proces vám pomůže zajistit, že budete odvádět jen tolik daní, kolik je nezbytně nutné, a využijete všech výhod, které vám mezinárodní daňové dohody mohou poskytnout.
Formulář W-8BEN stručně
Formulář W-8BEN je dokument, který potvrzuje, že investor, který není občanem USA nebo cizincem s trvalým pobytem v USA, odvádí daně v jiné zemi – např. České republice – za což mu náleží daňové zvýhodnění.
Pokud nejste občanem USA a máte příjem z amerických dividend, bude váš příjem bez správně vyplněného a platného formuláře W-8BEN zdaněn 30% srážkovou daní. Pokud formulář vyplníte, budete hradit standardní 15% srážkovou daň.
Platnost formuláře W-8BEN začíná dnem jeho podpisu a končí posledním dnem třetího kalendářního roku následujícího po roce, kdy byl podepsán.
Formulář W-8BEN (Potvrzení o zahraničním statusu skutečného vlastníka pro účely srážky a vykazování daní ve Spojených státech) je dokument, který potvrzuje, že fyzická osoba, která není občanem USA nebo cizincem s trvalým pobytem v USA, má nárok na určité výhody podle daňového zákoníku.
Je důležitým dokumentem pro zahraniční osoby, které mají příjem z amerických zdrojů – nejčastěji dividendy z amerických akcií. Pokud jste zahraniční daňový poplatník, je tento formulář klíčový pro minimalizaci daní a správnou identifikaci vašeho daňového postavení.
Tento formulář se používá ke zjištění informací o zahraničních daňových poplatnících.
Pokud nejste občanem Spojených států a získáváte příjem z amerických zdrojů, může být vaše daňové postavení o něco komplikovanější – pro vás jako akciového investora to znamená to, že vaše dividendové příjmy budou daněny 30% srážkovou daní.
Varování
Pokud nebudete mít správně vyplněný a platný formulář W-8BEN, můžete být nesprávně identifikován jako americký daňový poplatník a být nucen platit vyšší daně.
Je důležité mít na paměti, že vyplnění formuláře W-8BEN je jedním z prvních kroků pro minimalizaci daní z akciového investování – většina investorů nakupuje zejména americké akcie. Je tedy nezbytné, aby byl formulář správně vyplněn a odevzdán včas.
Hodláte-li pak nakupovat americké dividendové akcie prostřednictvím brokera, většina z nich vám umožní podepsání tohoto formuláře prostřednictvím jejich obchodní platformy.
Přehled nejlepších brokerů, kteří umožňují podepsání W-8BEN formuláře
Vyplnění a podpis formuláře W-8BEN obvykle provádějí akcioví investoři, kteří nechtějí odvádět 30% srážkovou daň z amerických dividend. Své uplatnění však tento formulář nalézá i v celé řadě dalších situací.
Formulář W-8BEN se vztahuje na širokou škálu příjmů, které jsou získávány z amerických zdrojů. Patří sem například dividendy, úroky, kapitálové zisky, příjmy z pronájmu nemovitostí a další příjmy podléhající zdanění ve Spojených státech.
Je důležité mít na paměti, že pokud jste zahraniční daňový poplatník a získáváte jakékoliv příjmy z amerických zdrojů, může být pro vás vyplnění formuláře W-8BEN nezbytné.
Může se dokonce stát, že americká společnost (například Interactive Brokers nebo jiný americký broker) bude požadovat vyplnění formuláře W-8BEN jako součást svého vnitřního postupu při spolupráci se zahraničními daňovými plátci.
V tomto případě je důležité být obeznámen s postupem a správně vyplnit formulář, aby nedošlo k nedorozuměním a nebyla zbytečně vybírána nadměrná daň.
Info
Daň se standardně vybírá z hrubé vyplacené částky a obvykle se vybírá srážkou podle § 1441 amerického daňového zákona.
Platba se považuje za uskutečněnou bez ohledu na to, zda byla provedena přímo skutečnému vlastníkovi nebo jiné osobě – např. zprostředkovateli nebo brokerské společnosti.
Vyplněný W-8BEN formulář potvrzuje:
Že nejste rezidentem Spojených států;
že jste vlastníkem příjmů, kterých se formulář týká;
slouží také k využití snížené sazby srážkové daně z důvodu, že jste rezidentem země, která má se Spojenými státy smlouvu o zamezení dvojího zdanění.
Formulář W-8BEN má omezenou platnost a musí být aktualizován v závislosti na změnách ve vašem daňovém postavení a vztahu ke Spojeným státům. Konkrétně platnost tohoto formuláře závisí na následujících faktorech:
Platnost formuláře W-8BEN začíná dnem, kdy je podpisem potvrzen a končí posledním dnem třetího kalendářního roku následujícího po roce, v němž byl formulář podepsán. Například W-8BEN formulář, podepsaný v roce 2023, bude platný do konce roku 2026.
Pokud se během platnosti formuláře W-8BEN změní vaše daňové postavení, musíte tento formulář aktualizovat a odevzdat novou verzi. Například, pokud se během platnosti formuláře stane, že už nejste oprávněný k využití určitých osvobození od zdanění – změna daňového domicilu – musíte to uvést a formulář aktualizovat.
Pokud dojde ke změně informací na formuláři, jako jsou například změny v adrese, musíte o tom informovat příslušného plátce daně a odevzdat aktualizovanou verzi formuláře W-8BEN.
TIP
Je tedy důležité pamatovat na platnost formuláře W-8BEN a aktualizovat ho včas, aby nedocházelo k nedorozuměním nebo nepřesnostem v daňovém postavení a vztahu ke Spojeným státům.
Jak vyplnit W-8BEN formulář? Návod krok za krokem
Formulář W-8BEN
Part I
V kolonce 1 uvedete své celé jméno
Do kolonky 2 uvedete zemi, jejímž jste občanem
Kolonka 3 je vyhrazena pro vaši trvalou adresu
Kolonky 4 a 5 není třeba vyplňovat
Do Kolonky 6a je třeba uvést vaše daňové identifikační číslo – fyzické osoby uvádějí své rodné číslo. Kolonky 6b a 7 není třeba vyplňovat
Do kolonky 8 uvedete své datum narození
Part II
Do kolonky 9 je třeba opět uvést zemi, ve které odvádíte své daně
Part III
Zde už zbývá pouze uvést datum podpisu formuláře a formulář podepsat
Tento postup využijete, pokud bude vyplňovat formulář W-8BEN na vlastní pěst. Obvyklou praxí však je, že se vás váš broker na všechny informace zeptá prostřednictvím jeho uživatelsky přívětivé aplikace (W-8BEN Trading 212 nebo W-8BEN eToro).
Hodí se rovněž poznamenat, že ne každý broker umožňuje podpis formuláře W-8BEN (formulář ke stažení zde).
Hodláte-li přitom investovat do dividendových akcií, jedná se o jedno z důležitých kritérií při jeho výběru.
Než tak provedete nějaké unáhlené rozhodnutí, před otevřením brokerského účtu si raději přečtete naše recenze brokerů – jednoduše k nim získáte přístup v našem velkém srovnání brokerů.
Tzv. W-8 formulářů existuje mnohem více, výše zmiňovaný je pro vás jako akciového investora (fyzickou osobu) bezpochyby nejdůležitější.
Formulář W-8BEN-E (formulář ke stažení zde) je v podstatě jeho ekvivalentem, pro zahraniční právnické osoby a slouží i ke stejným účelům.
Stejně jako u zahraničních fyzických osob, které pobírají určité druhy příjmů, jsou peníze generované zahraničními podniky obvykle sráženy daní ve Spojených státech ve výši 30 %.
Formulář však umožňuje zahraničnímu podniku uplatnit nárok na snížení daně, pokud má země jeho sídla uzavřenou daňovou dohodu se Spojenými státy.
Podniky mimo USA musí předložit formulář W-8BEN-E pro stejné zdroje příjmů, pro které by fyzická osoba musela vyplnit formulář W-8BEN. Zahraniční subjekty, které nepředloží vyplněný formulář W-8BEN-E, budou muset zaplatit plnou 30% sazbu daně.
Jak vyplnit formulář W-8BEN-E? Návod krok za krokem
Formulář W-8BEN-E
Formulář W-8 BEN-E je určen pro podnikatelské subjekty, jako jsou investoři – právnické osoby – ale i korporace a partnerství. Je mnohem delší a upřímně řečeno působí docela odstrašujícím dojmem, protože má 8 stran. Při jeho vyplňování se může naskytnout mnoho scénářů.
V rámci tohoto článku si však popíšeme pouze ten nejzákladnější – případ investora – právnické osoby.
Part I
Do kolonky 1 uvedete název vaší organizace – právnické osoby
Do kolonky dva vyplníte zemi, ve které právnická osoba odvádí daně – Česká republika
Kolonku 3 můžete ve většině případů ponechat prázdnou
V kolonce 4 vyplníte typ vaší organizace a kolonku 5 je možné vynechat
Do kolonky 6 vyplníte sídlo právnické osoby – kolonku 7 je možné nechat prázdnou, pokud je vaše korespondenční adresa stejná jako adresa sídla
Kolonky 8 a 9a můžete nechat prázdné
V kolonce 9b uvedete své daňové identifikační číslo
Kolonku 10 můžete ponechat prázdnou
Part II
Není třeba v tomto případě vyplňovat
Part III
Tato část se týká uplatnění daňových úlev. Česká republika má s USA smlouvu o zamezení dvojího zdanění, takže zaškrtnutím tohoto políčka se vyhnete dvojímu zdanění příjmů.
Do kolonky 14a uveďte název své země, v našem případě České republiky
Zaškrtněte políčko v kolonce 14b, které se týká smluv o zamezení dvojího zdanění s USA
Do kolonky 15 uvedete na první řádek “zisky z investování” a o řádek níže do kolonky vlevo uvedete 15 % (výši srážkové daně v ČR), do kolonky vpravo pak můžete napsat vysvětlení – například, že vlastník právnické osoby má stálou provozovnu pouze v České republice
TIP
Další části nebude třeba vyplňovat. Na tomto místě však musíme uvést, že výše uvedená část článku má pouze informativní a ilustrativní charakter.
Pokud hodláte investovat v USA prostřednictvím právnické osoby, doporučujeme se na další informace zeptat zkušeného daňového poradce.
Příklady vyplnění W-8BEN formuláře z praxe: W-8BEN Portu, W-8BEN eToro a W-8BEN Trading 212
Investiční platforma Portu již nějakou dobu nabízí nákup vybraných amerických akcií. Abyste je však mohli nakupovat, musíte nejdříve vyplnit formulář W-8BEN.
Najdete ho přímo na stránce svého profilu, kde si ho můžete i předvyplněný stáhnout.
Zdroj: portu.cz
Kde najdete formulář W-8BEN na platformě Portu?
Posléze je třeba formulář vlastnoručně podepsat a poté nahrát zpět na stejné stránce. Dokument byste měli skenovat na klasickém scanneru v nejhorším případě ve skenovací aplikaci ve vašem telefonu. Fotografie formuláře nebudou akceptovány.
B) Jak vyplnit W-8BEN formulář u eToro?
Dialogové okno pro vyplnění formuláře W-8BEN se vám automaticky otevře při prvním pokusu o nákup americké akcie nebo ETF. Pro podpis stačí kliknout na zelené tlačítko “pokračovat”.
Zdroj: etoro.com
Otevření žádosti o vyplnění formuláře W-8BEN
Na další stránce se už objeví předvyplněný formulář W-8BEN, kde je třeba pouze zaškrtnout, zda je poštovní adresa stejná jako adresa trvalého bydliště, potvrdit, že jste skutečně rezidentem České republiky a potvrdit čestné prohlášení.
Zdroj: etoro.com
Formulář W-8BEN ve webovém rozhraní platformy eToro
Po zpracování vám nakonec bude formulář zaslán na váš registrační email.
Zdroj: etoro.com
Potvrzení o úspěšném vyplnění formuláře W-8BEN
C) Jak vyplnit W-8BEN formulář u Trading212?
Zdroj: trading212.com
W-8BEN Trading 212
K vyplnění formuláře W-8BEN bude u Trading212 vyzváni přímo při vytváření účtu. Neboť vám budou nabídnuty hned 3 možnosti danění vašich zisků: pro britské občany, pro občany jiné země, případně tuto informaci nemusíte vůbec poskytnout.
W-8BEN formulář se vyplňuje jednoduše přímo v aplikaci. Budete muset zadat své celé jméno, zemi občanství (Česká republika) a daňové identifikační číslo (rodné číslo).
Jakmile formulář vyplníte a odešlete přes Trading 212, platforma automaticky zařídí vše ostatní. To zahrnuje uplatnění správné sazby srážkové daně na jakékoli příslušné americké dividendy nebo jiné příjmy.
I v případě W-8BEN Trading 212 platí, že je platný po dobu tří let. Trading 212 vás upozorní, až bude čas formulář obnovit, abyste si udrželi sníženou daňovou sazbu.
FAQ – Nejčastější dotazy
Co je formulář W-8BEN?
Formulář W-8BEN předkládají zahraniční fyzické osoby, které pobírají příjmy – například z investování – v USA. Formulář prokazuje, že daná osoba je zahraniční fyzickou osobou. Formulář W-8BEN se nazývá také potvrzení o zahraničním statusu.
Kdo musí vyplnit formulář W-8BEN?
Povinnost vyplnit formulář W-8BEN jako akciový investor nemáte, pokud to nevyžaduje váš broker. Je však ve vašem zájmu ho vyplnit, abyste ušetřili na daních.
Jaké typy příjmů se formulář W-8BEN vztahuje?
Formulář W-8BEN se vztahuje na různé typy příjmů, které jsou získávány z amerických zdrojů a to nejenom dividendy, ale i úroky, kapitálové zisky, příjmy z pronájmu nemovitostí a další příjmy podléhající zdanění ve Spojených státech.
Jakou platnost má formulář W-8BEN?
Platnost formuláře W-8BEN je omezená na tři roky. Pokud však dojde k nějakým změnám na vaší straně, ať už se jedná o změnu trvalého bydliště nebo daňového domicilu, je třeba formulář vyplnit znovu.
Co se stane, pokud nevyplním formulář W-8BEN?
Pokud nevyplníte formulář W-8BEN, bude vaše daňové postavení nesprávně identifikováno a pravděpodobně bude platit vyšší daně než je nezbytně nutné. Je tedy důležité ho správně vyplnit a včas ho odevzdat.
Co je formulář W-8BEN-E?
Formulář W-8BEN-E je podobný formuláři W-8BEN, ale vztahuje se na zahraniční právnické osoby. Také se používá k identifikaci daňového postavení a minimalizaci daňových povinností ve Spojených státech.
Co se stane, pokud platnost mého formuláře W-8BEN vyprší?
Pokud platnost vašeho formuláře W-8BEN vyprší a vy nevyplníte a nepodepíšete nový, budou veškeré příjmy ze zdrojů v USA, které obdržíte, podléhat srážkové dani ve výši 30 %.
Pokud mám vyplněný a platný formulář W-8BEN, musím americké dividendové příjmy uvádět do daňového přiznání?
Americké dividendové příjmy je i tak potřeba uvést v daňovém přiznání – uvést hrubou výši dividendy a zaplacenou daň americkému daňovému úřadu. Další daňová povinnost vám nevznikne, ale je třeba tuto skutečnost finančnímu úřadu nahlásit.
Vztahuje se formulář W-8BEN na všechny americké akcie?
Tento formulář se vztahuje na všechny americké akcie. 15% zdanění však obecně podléhají pouze klasické korporace. Jako český investor máte možnost nakupovat i akcie limited partnership (LP) a multi limited partnership (MLP) společností a danění dividend těchto podniků má svá další specifika, která jsou upravena federálními zákony. Hodláte-li tak danit dividendy vyplácené těmito společnostmi, doporučujeme kontaktovat daňového specialistu.
Znamená to tedy, že nikdy nebudu platit vyšší než 15% daň?
Platí totéž, co bylo zmíněno výše. 15% daň budete platit v případě dividend vyplacených americkými korporacemi (cca 99 % všech akcií). U jiných právních forem obchodních společností se můžete setkat s výjimkami.
Pro koho je tento formulář vhodný?
Formulář W-8BEN je vhodný pro kteréhokoliv českého investora, který chce nakupovat americké dividendové akcie a vyhnout se dvojímu zdanění.
Publicista a aktivní investor s více než desetiletou praxí preferující strategii hodnotového investování.
O investování a finanční trhy se začal zajímat v roce 2013, kdy si prošel náročnou zkušeností jako aktivní denní obchodník. Tato negativní zkušenost vedla k hlubšímu studiu, které mu v následujících letech umožnilo dlouhodobě a úspěšně investovat.
Ve své strategii kombinuje pasivní a aktivní přístup s důrazem na akciové trhy. Inspiraci čerpá z metod Warrena Buffetta a Benjamina Grahama, stejně jako od českého investora Daniela Gladiše. Svým čtenářům předává nabyté vědomosti prostřednictvím článků zaměřených na investiční strategie, psychologii obchodování a analýzy jednotlivých akcií
„Největším nepřítelem investora jsou jeho vlastní emoce.“ – Benjamin Graham
Vojtěch se snaží čtenářům přinášet nejen kvalitní vzdělávací a aktuální obsah ze světa financí, ale také data, nástroje a zkušenosti z praxe.
Jeho záměrem je, aby byl Finex.cz platformou, která je užitečná jak pro začátečníky, tak pro zkušené investory. Sám se věnuje neustálému rozšiřování a zlepšování celého portálu tak, aby stále odpovídal zvyšujícím se potřebám rostoucího množství čtenářů.
Své zkušenosti ze světa financí získal při studiích na Vysoké škole ekonomie a managementu, návštěvami desítek finančních konferencí po celé Evropě ale také praxí a správou svých vlastních investic. Jeho osobní investiční portfolio zahrnuje zejména kryptoměny a akcie, ale v menší míře i nemovitosti a další méně konvenční typy investic.
“Našim cílem není čtenáře jen informovat, ale také inspirovat, vzdělat a pomoci jim zhodnotit jejich peníze. Máme za sebou roky dobrých výsledků, ale stále před sebou vidíme i další vzrušující cestu.”
Nadšenec do finančních trhů a aktivní investor s desetiletou historií, který se aktuálně soustředí na pasivní investování. Svůj hluboký zájem o finance a investice zhmotňuje do budování Finexu s jasným cílem – stát se nejlepší platformou svého druhu v Česku a na Slovensku.
Matěj věří, že Finex je místem, kde každý člověk s touhou investovat do své budoucnosti najde užitečné rady, návody i inspiraci.
“Cesta investora je náročná. Musíme se vzdělávat a věnovat hromadu času práci. Ale víte co? Ta nezávislost, svoboda a samozřejmě i výdělky za to opravdu stojí.”
Abychom Vám mohli poskytnout co nejlepší služby, používáme různé technologie, mezi které patří i soubory cookies.
Váš souhlas s použitím těchto technologií nám umožní zpracovávat údaje, jako je Vaše chování při používání našeho webu. Díky tomu můžeme náš web dále zlepšovat. Nesouhlas nebo odvolání souhlasu může nepříznivě ovlivnit určité vlastnosti a funkce těchto webových stránek.
Technické
Vždy aktivní
Technické cookies jsou nezbytně nutné pro legitimní účel umožnění použití služby, kterou si náš čtenář nebo uživatel výslovně vyžádal navštívením stránek a není možné je vypnout.
Předvolby
Technické uložení nebo přístup je nezbytný pro legitimní účel ukládání preferencí, které nejsou požadovány odběratelem nebo uživatelem.
Statistiky
Cookies využívané výhradně pro statistické a analytické účely, abychom naše stránky mohli neustále zlepšovat dle toho, jak se naši čtenáři a uživatelé chovají a jaké mají preference.Technické uložení nebo přístup, který se používá výhradně pro anonymní statistické účely. Bez předvolání, dobrovolného plnění ze strany vašeho Poskytovatele internetových služeb nebo dalších záznamů od třetí strany nelze informace, uložené nebo získané pouze pro tento účel, obvykle použít k vaší identifikaci.
Marketing
Cookies používané k vytvoření uživatelských profilů za účelem zobrazování reklamy nebo sledování chování na webových stránkách pro podobné marketingové účely.
Diskuze (0 komentářů)
Tento článek zatím nikdo neokomentoval. Přihlašte se a buďte první! Napište svůj názor a zahajte diskuzi.